Собственники транспортных средств, вне зависимости от того, физические либо юридические лица они, должны в обязательном порядке перечислять налог за ТС.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Для расчета суммы необходимо знать ставку, которая установлена для конкретного типа машины.
Налог на средство подлежит уплате собственниками, которые могут выступать в качестве:
Данная разновидность суммы — региональная, из-за чего его нужно платить непосредственно по месту регистрации ТС. Следует обращать внимание на то, что налог был введен еще в 2003 году.
Основной экономический смысл заключается непосредственно в компенсации вреда, который ежедневно наносится окружающей среде, в том числе и дорожному покрытию.
При этом данную функцию выполняют акцизы на топливо и бензин. Многие иностранные государства отказались, но при этом заменили его на иные разновидности взносов, а именно:
К сведению — ставки на ТС устанавливает налоговый орган. Процедура расчета осуществляется на основании сведений, которые поступают от регистрационной службы движимого имущества.
Региональный транспортный налог во многом зависит непосредственно от тех решений, которые по отношению него были приняты на региональном уровне.
Каждый регион оставляет за собой право устанавливать:
При этом большая часть российских регионов уже приняли надлежащие нормативно-правовые акты.
Одновременно с этим нужно понимать, что каждый из них по-своему использует предоставленную подобную возможность в вопросе уточнения правил применения, из-за чего и формируется разница по всем указанным выше факторам.В большинстве случаев речь идет непосредственно о показателях самой ставки. При этом региональная исполнительная власть оставляет за собой право вносить изменения в ранее утвержденные ставки, путем принятия дополнительных законов.
Изменения могут затрагивать также льготы и привилегии при начислении НДФЛ в частности.
Наверняка многие владельцы автомобилей поднимают вопрос о факторах, которые оказывают воздействие на ставку.
Согласно НК РФ перечислять средства в бюджет страны должны не только собственники дорогих авто, но и те, у кого в гараже “пылиться” старое транспортное средство, причем много лет не находящееся в эксплуатации.
Более того, сумма начисляется не только на автомобили, но и на иное движимое имущество, среди которого могут быть:
В нынешнем году ставку по транспортному налогу устанавливают регионы самостоятельно, беря во внимание такие немаловажные факторы, как:
Одновременно с этим, федеральное законодательство указывает на то, что в нынешнем году размер транспортного налога не должен отличаться от базового тарифа, который утверждается на правительственном уровне, более чем в 10 раз.
В данном случае речь идет только о снижении либо же повышении. Из дополнительных немаловажных факторов, который оказывает влияние на сумму налога, принято считать:
Из этого следует, что чем больше мощность автомобиля, тем выше размер. Благодаря такому правилу органы самоуправления пытаются повлиять на принятие гражданами решения о необходимости покупать экологические и малолитражные.
Помимо этого, на окончательный размер оказывает влияние и срок, в течении которого транспортное средство эксплуатируется конкретным налогоплательщиком.
Одновременно с этим необходимо помнить, что итоговым тарифом является сумма с учетом так называемого повышающего коэффициента, который был внедрен специально для автомобилей, чья стоимость превышает 3 миллиона рублей.
Подлобный параметр определятся в индивидуальном порядке, отталкиваясь от имеющихся особенностей конкретного региона.
Для возможности предварительного расчета суммы транспортного налога, который подлежит обязательной оплате, рекомендуется использовать специально разработанный онлайн калькулятор на официальном сайте налогового органа .
С помощью удобного сервиса можно произвести расчет:
Рассмотрим механизм исчисления для каждого случая по отдельности.
С целью расчета рассматриваемого налога, физическим лицам необходимо будет:
Следует обращать внимание на то, что нужно будет указать:
На основании сформированного запроса сервис мгновенно в автоматическом режиме произведет необходимые расчеты и выдаст результаты на экран монитора.
К сведению — полученные исчисления несут за собой ознакомительный характер и могут быть использованы в случае первых 30 дней. В дальнейшем они теряют свою актуальность по сроку давности.
Говоря о юридических лицах, то каких-либо существенных особенностей с указанным выше механизмом действий нет.
В частности, они тоже могут произвести расчет налога аналогичным образом. При этом режим не имеет значения (ЕНВД, УСН и так далее) при расчете. Разница заключается только в отчетности.
Несмотря на то, что таблица ставок транспортного налога по регионам отличается между собой, на федеральном уровне, показатели имеют вид:
Разновидность объекта налогообложения | Установленная тарифная ставка в рублях |
Автомобили из класса “легковые”, мощность (измеряемая в лошадиных силах) которых не превышает 100 (включительно) | 2,5 |
Находится в пределах от 101 до 150 включительно | 3,5 |
Варьируется в пределах от 151 до 200 | 5 |
Находится в диапазоне от 201 до 250 включительно | 7,5 |
Превышает по техническим параметрам 251 | 15 |
Мотоциклы и мотороллеры в частности, мощность мотора которых не превышает 20 лошадиных сил | 1 |
Находится в диапазоне от 21 до 35 лошадиных сил либо же эквивалентно в кВт | 2 |
Превышает отмету в 36 лошадиных сил | 5 |
Автобусы с имеющейся мощностью (имеется в виду лошадиных сил) не больше 200 включительно | 5 |
Свыше 201 | 10 |
Автомобили, которые относятся к классу “грузовые” с установленной мощностью не больше 100 включительно | 2,5 |
В пределах от 101 до 150 включительно | 4 |
В диапазоне от 151 до 200 | 5 |
Которая варьируется от 201 до 250 | 6,5 |
Более 251 по техническому паспорту на ТС | 8,5 |
Иные виды транспортных средств, а также машины и механизмы, конструкцией которых предусматривается пневматический или гусеничный ход | 2,5 |
Снегоходы и мотосани, мощность которых согласно ПТС не превышает 50 лошадиных сил включительно | 2,5 |
Более 51 лошадиной силы | 5 |
Водный вид (катера, лодки), мощность которого не больше 100 лошадиных сил | 10 |
Более 101 лошадиной силы | 20 |
Яхты и парусно-моторные водные плавательные средства, мощность которых согласно заявленным параметрам не больше 100 лошадиных сил | 20 |
Для возможности произвести расчет размера обязательного к перечислению транспортного налога самостоятельно, рекомендуется использовать специально разработанный онлайн калькулятор, расположенный на официальном портале инспекции.
Уплата транспортного налога является обязанностью физических и юридических лиц, во владении которых находятся транспортные средства. Чем больше и мощнее автомобиль, тем больше сумма налога.
Введение транспортного налога для российских граждан произошло в 2003 году, при этом во многих странах такой вид налога отсутствует, его заменяют экологические и дорожные сборы, а также налоги на движимое имущество.
Ставки транспортного налога существенно отличаются в разных регионах нашей страны.
Каждому автовладельцу полезно знать, как они рассчитываются и от каких факторов зависят.
Общий порядок расчета транспортного налога регулируется 28-й главой Налогового кодекса РФ, но, учитывая, что транспортный налог принадлежит к региональным сборам, окончательное формирование ставок утверждается на местном уровне.
Как мы уже отметили, транспортный налог уплачивают физические лица и организации. При этом компании за один автомобиль перечисляют два вида сборов: транспортный налог и налог на имущество организаций.
С 2013 года компании были освобождены от необходимости уплаты налога на движимое имущество организаций, но с 2015 года налог не платится только на имущество, относящееся к первым двум амортизационным группам. Автотранспортные средства в эти группы не входят, следовательно, оплачивать надо оба налога.
На сегодняшний день регионы самостоятельно принимают решения относительно предоставления льгот в отношении движимого имущества организаций. Законы, которые примут в этом году, будут регулировать предоставление либо непредоставление таких льгот с 2018 года.
Еще один важный момент – с 2015 года к платежам за автомобили прибавился сбор с грузовых авто, масса которых более 12 тонн.
Платежи, уплаченные по большегрузам, с июля 2016 года уменьшают сумму налога, начисленную по этим автомобилям, но это уменьшение действует только в 2016-2018 годах.
Что касается физических лиц, в каждом регионе утверждается список категорий, имеющих льготы на уплату транспортного налога либо полностью освобождающихся от данного вида сборов. Как правило, это самые незащищенные категории граждан. В их число обычно входят инвалиды первых двух групп, ветераны войны, пенсионеры и многодетные семьи.
Сумму транспортного налога для физических лиц и организаций рассчитывают сами налоговые органы, при этом ставки для физлиц и ИП являются одинаковыми, а сумма сбора зависит от характеристик транспортного средства. Сумма налога определяется как произведение ставки и налоговой базы. Ставки утверждаются соответствующими правовыми актами, а налоговая база определяется согласно паспорту транспортного средства. Период, за который рассчитывается налог, составляет один год.
В различных регионах сумма налога может зависеть от категории автомобилей, их вместимости, мощности, экологического класса и возраста авто. Кроме того, учитываются особые повышающие коэффициенты, которые устанавливаются для дорогостоящих автомобилей. Также при расчетах берется во внимание период владения транспортным средством.
Согласно Налоговому кодексу РФ, ставка транспортного налога в регионах не может быть увеличена более или менее чем в 10 раз по сравнению с основной ставкой, установленной на государственном уровне.
Для некоторых автомобилей мощностью до 150 л/с она вовсе может быть снижена до нуля.
Данная мера, по мнению властей, может способствовать поощрению граждан к покупке более экологичных и малолитражных автомобилей.
Ставки транспортного налога в регионах периодически пересматриваются и меняются. Актуальную информацию о действующих ставках всегда можно найти на официальном сайте ФНС, выбрав нужный вид налога в разделе справочной информации о ставках и льготах. Там же указаны сроки уплаты транспортного налога в каждом конкретном регионе.
В таблице представлены данные ставок для автомобилей разной мощности, действующие в регионах РФ в 2018 году.
Код субъекта РФ | Ставка, руб. за 1 л/с | |||||
0-100 | 101-150 | 151-200 | 201-250 | Более 251 | ||
01 | Республика Адыгея | 10 | 20 | 40 | 70 | 130 |
02 | Республика Башкортостан | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
03 | Республика Бурятия | 9,5 | 17,9 | 25,5 | 38,3 | 76,5 |
04 | Республика Алтай | 10 | 20 | 25 | 60 | 120 |
05 | Республика Дагестан | 8 | 10 | 35 | 50 | 105 |
06 | Республика Ингушетия | 5 | 7 | 10 | 30 | 40 |
07 | Кабардино-Балкарская Республика | 7 | 15 | 35 | 65 | 130 |
08 | Республика Калмыкия | 11 | 22 | 47 | 75 | 150 |
09 | Карачаево-Черкесская Республика | 7 | 14 | 25 | 35 | 95 |
10 | Республика Карелия | 6 | 30 | 50 | 75 | 150 |
11 | Республика Коми | 15 | 20 | 50 | 75 | 150 |
12 | Республика Марий Эр | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
13 | Республика Мордовия | 17,3 | 25,9 | 37,9 | 75 | 150 |
14 | Республика Саха — Якутия | 8 | 13 | 17 | 30 | 60 |
15 | Республика Северная Осетия — Алания | 7 | 15 | 20 | 45 | 90 |
16 | Республика Татарстан | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
17 | Республика Тыва | 7 | 11 | 20 | 30 | 70 |
18 | Удмуртская Республика | 8 | 20 | 50 | 75 | 100 |
19 | Республика Хакасия | 6 | 15 | 25 | 40 | 75 |
20 | Чеченская Республика | 7 | 11 | 24 | 48 | 91 |
21 | Чувашская Республика — Чувашия | 13 | 23 | 50 | 75 | 150 |
22 | Алтайский край | 10 | 20 | 25 | 60 | 120 |
23 | Краснодарский край | 12 | 25 | 50 | 75 | 150 |
24 | Красноярский край | 5 | 14,5 | 29 | 51 | 102 |
25 | Приморский край | 18 | 26 | 43 | 75 | 150 |
26 | Ставропольский край | 7 | 15 | 36 | 75 | 120 |
27 | Хабаровский край | 12 | 16 | 30 | 60 | 150 |
28 | Амурская область | 15 | 21 | 30 | 75 | 150 |
29 | Архангельская область | 14 | 24 | 50 | 75 | 150 |
30 | Астраханская область | 14 | 27 | 48 | 71 | 102 |
31 | Белгородская область | 15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
32 | Брянская область | 10 | 18 | 40 | 75 | 130 |
33 | Владимирская область | 20 | 30 | 40 | 75 | 150 |
34 | Волгоградская область | 9 | 20 | 40 | 75 | 150 |
35 | Вологодская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
36 | Воронежская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
37 | Ивановская область | 10 | 20 | 35 | 60 | 120 |
38 | Иркутская область | 10,5 | 14,5 | 35 | 52,5 | 105 |
39 | Калининградская область | 2,5 | 15 | 35 | 66 | 147 |
40 | Калужская область | 10 | 25 | 50 | 75 | 150 |
41 | Камчатский край | 9 | 24 | 40 | 68 | 130 |
42 | Кемеровская область | 8 | 14 | 45 | 68 | 135 |
43 | Кировская область | 20 | 30 | 44 | 60 | 120 |
44 | Костромская область | 14 | 26,8 | 38 | 60 | 120 |
45 | Курганская область | 10 | 27 | 50 | 75 | 150 |
46 | Курская область | 15 | 22 | 40 | 70 | 150 |
47 | Ленинградская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
48 | Липецкая область | 15 | 28 | 50 | 75 | 150 |
49 | Магаданская область | 6 | 8 | 12 | 18 | 36 |
50 | Московская область | 10 | 34 | 49 | 75 | 150 |
51 | Мурманская область | 10 | 15 | 25 | 40 | 80 |
52 | Нижегородская область | 22,5 | 31,5 | 45 | 75 | 150 |
53 | Новгородская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
54 | Новосибирская область | 6 | 10 | 30 | 60 | 150 |
55 | Омская область | 7 | 15 | 30 | 45 | 90 |
56 | Оренбургская область | 0 | 15 | 50 | 75 | 150 |
57 | Орловская область | 15 | 35 | 50 | 75 | 150 |
58 | Пензенская область | 15/21 | 30 | 45 | 75 | 150 |
59 | Пермский край | 25 | 30 | 50 | 58 | 58 |
60 | Псковская область | 13/15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
61 | Ростовская область | 12 | 15 | 45 | 75 | 150 |
62 | Рязанская область | 10 | 20 | 45 | 75 | 150 |
63 | Самарская область | 16 | 20 | 45 | 75 | 150 |
64 | Саратовская область | 14 | 30 | 50 | 75 | 150 |
65 | Сахалинская область | 10 | 21 | 35 | 75 | 150 |
66 | Свердловская область | 2,5 | 9,4 | 32,7 | 49,6 | 99,2 |
67 | Смоленская область | 10 | 20 | 40 | 60 | 100 |
68 | Тамбовская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
69 | Тверская область | 10 | 21 | 30 | 45 | 90 |
70 | Томская область | 5 | 8 | 20 | 30 | 75 |
71 | Тульская область | 10 | 25,4 | 50 | 75 | 150 |
72 | Тюменская область | 10 | 30 | 34 | 40 | 66 |
73 | Ульяновская область | 12 | 30 | 45 | 65 | 115 |
74 | Челябинская область | 7,7 | 20 | 50 | 75 | 150 |
75 | Забайкальский край | 7 | 10 | 20 | 33 | 65 |
76 | Ярославская область | 15,8 | 28,1 | 45 | 68 | 145 |
77 | Москва | 12 | 35 | 50 | 75 | 150 |
78 | Санкт-Петербург | 24 | 35 | 50 | 75 | 150 |
79 | Еврейская АО | 8 | 16 | 40 | 60 | 95 |
83 | Ненецкий АО | 10 | 15 | 25 | 30 | 50 |
86 | Ханты-Мансийский АО | 5 | 7 | 40 | 60 | 120 |
87 | Чукотский АО | 5 | 7 | 10 | 15 | 30 |
89 | Ямало-Ненецкий АО | 15 | 24,5 | 25 | 37,5 | 75 |
91 | Республика Крым | 5 | 7 | 15 | 20 | 50 |
92 | Севастополь | 5 | 7 | 25 | 75 | 100 |
Ставки налога на транспорт поименованы в ст. 361 Налогового кодекса . Однако субъекты РФ могут их изменять и устанавливать другие ставки своими законами. Сумма налога напрямую связана со ставкой транспортного налога по регионам в 2016 году.
Налоговый кодекс и законы региональных властей устанавливают элементы транспортного налога, в том числе его ставку. Закон субъекта РФ принимается на основании требований НК и применяется на территории принявшего его субъекта.
Расчет налога на транспорт заключается в умножении налоговой базы на ставку налога. Налоговая база - это тот показатель, с чего взимается налог. По налогу на транспорт базой для исчисления выступают сила тяги транспортного средства, регистровая валовая вместимость, мощность двигателя. Ставка по налогу - это величина, показывающая, сколько с каждой единицы налоговой базы взимается налога. Ставка транспортного налога установлена в рублях и исчисляется с единицы транспортного средства, регистровых тонн валовой вместимости, каждой лошадиной силы мощности двигателя и т.д. В статье 361 Налогового кодекса РФ поименованы следующие ставки налога на транспорт:
Наименование объекта налогообложения | Налоговая ставка (в рублях) |
---|---|
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
2,5 | |
3,5 | |
5 | |
7,5 | |
15 | |
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно | 1 |
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно | 2 |
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт) | 5 |
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно | 5 |
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт) | 10 |
Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 2,5 |
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно | 4 |
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно | 5 |
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно | 6,5 |
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт) | 8,5 |
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) | 2,5 |
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно | 2,5 |
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт) | 5 |
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 10 |
20 | |
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 20 |
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 40 |
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно | 25 |
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) | 50 |
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости) | 20 |
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) | 25 |
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги) | 20 |
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства) | 200 |
Налогоплательщик использует ставки, поименованные в Налоговом кодексе, в случае, если законодательными властями субъекта, где транспорт стоит на учете, не установлены ставки налога на транспорт на территории субъекта РФ.
Субъект РФ принимает отдельный закон, регламентирующий взимание налога на транспорт на своей территории, и указывает налоговые ставки по транспортному налогу в рамках, предусмотренных Налоговым кодексом РФ: они могут быть уменьшены или увеличены максимум в 10 раз. Ограничение не применяется в отношении уменьшения ставки по налогу для легковых автомобилей мощностью до 150 лошадиных сил или до 110,33 кВт.
Субъекты РФ имеют право установить зависимость ставки налога на транспорт от:
Московская область приняла Законом «О транспортном налоге в Московской области» № 129/2002-ОЗ от 16.11.2002 различные ставки в отношении автобусов и грузовых машин, учитывая год их производства. Для грузовиков с мощностью двигателя 160 л.с. установлена ставка транспортного налога:
Ставки на транспортный налог в 2017 году существенно отличаются в разных регионах. От чего они зависят и как начисляются, будет полезно знать каждому автовладельцу.
Получить полную оперативную информацию о истории владения и эксплуатации автомобиля, Вам поможет проверенный онлайн сервис от наших партнеров, портала “АвтоКод “.
Вносить средства в государственную казну должны как владельцы , так и те, у кого в гараже стоит авто, уже много лет не использовавшееся по назначению. Более того, налогообложению подлежат не только автомобили, но и такие транспортные средства, как:
Ставки на транспортный налог в 2017 году по регионам определяются местными властями исходя из таких факторов:
В то же время российское законодательство регламентирует, что размер транспортного налога в 2017 году по регионам России не должен отличаться от основной ставки, установленной на государственном уровне, более чем в 10 раз. При этом неважно, идет речь о ее увеличении или уменьшении.
Еще один фактор, который влияет на величину налога, – мощность транспортного средства и его категория. Это означает, что чем больше лошадиных сил под капотом автомобиля, тем дороже он обойдется своему хозяину. Данная мера призвана способствовать поощрению граждан к покупке малолитражных и более экологичных автомобилей.
Существенное влияние на итоговую сумму налога окажет и период, в течение которого авто находится в пользовании того или иного плательщика. Но окончательно сформированным тариф будет только после учета , который введен для ТС стоимостью более 3 миллионов рублей. Рассчитывается данный критерий в индивидуальном порядке и снова-таки исходя из особенностей региона, в котором автомобиль зарегистрирован.
Подытожим: в 2017 году стоимость налога на авто определяется по его мощности, лошадиным силам и повышающему коэффициенту, который применяется к дорогостоящим продуктам автопрома.
Как показывает таблица транспортного налога, в разных частях России за автомобиль одной и той же мощности можно заплатить довольно разные суммы. К примеру, ставка на автомобиль, под капотом которого разместилось от 151 до 200 лошадиных сил, может составлять 40 рублей за каждую из них в Адыгее, 50 – в Белгородской области и всего лишь 25 – в Алтайском крае.
В таблице представлены налоговые ставки для легковых и грузовых автомобилей различной мощности по каждому региону России.
Регион | Ставка руб. за 1 л.с. | 0 - 100 | 101 - 150 | 151 - 200 | 201 - 250 | 251 - ∞ |
---|---|---|---|---|---|
Адыгея, республика | 10 | 20 | 40 | 70 | 130 |
Алтайский край | 10 | 20 | 25 | 60 | 120 |
Алтай, республика | 10 | 14 | 20 | 45 | 120 |
Амурская область | 15 | 21 | 30 | 75 | 150 |
Архангельская область | 14 | 24 | 50 | 75 | 150 |
Астраханская область | 14 | 27 | 48 | 71 | 102 |
Башкирия, республика | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
Белгородская область | 15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
Брянская область | 10 | 18 | 40 | 75 | 130 |
Бурятия, республика | 9.5 | 17.9 | 25.5 | 38.3 | 76.5 |
Владимирская область | 20 | 30 | 40 | 75 | 150 |
Волгоградская область | 9 | 20 | 40 | 75 | 150 |
Вологодская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
Воронежская область | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
Дагестан, республика | 8 | 10 | 35 | 50 | 105 |
Еврейская АО | 8 | 16 | 40 | 60 | 95 |
Забайкальский край | 7 | 10 | 20 | 33 | 65 |
Ивановская область | 10 | 20 | 35 | 60 | 120 |
Ингушетия, республика | 5 | 7 | 10 | 30 | 40 |
Иркутская область | 10.5 | 14.5 | 35 | 52.5 | 105 |
Кабардино-Балкария, республика | 7 | 15 | 35 | 65 | 130 |
Калининградская область | 2.5 | 15 | 35 | 66 | 147 |
Калмыкия, республика | 11 | 22 | 47 | 75 | 150 |
Калужская область | 10 | 25 | 50 | 75 | 150 |
Камчатский край | 9 | 24 | 40 | 68 | 130 |
Карачаево-Черкесия, республика | 7 | 14 | 25 | 35 | 95 |
Карелия, республика | 6 | 30 | 50 | 75 | 150 |
Кемеровская область | 8 | 14 | 45 | 68 | 135 |
Кировская область | 20 | 30 | 44 | 60 | 120 |
Коми, республика | 15 | 20 | 50 | 75 | 150 |
Костромская область | 14 | 26.8 | 38 | 60 | 120 |
Краснодарский край | 12 | 25 | 50 | 75 | 150 |
Красноярский край | 5 | 14.5 | 29 | 51 | 102 |
Крым, республика | 5 | 7 | 15 | 20 | 50 |
Курганская область | 10 | 27 | 50 | 75 | 150 |
Курская область | 15 | 22 | 40 | 70 | 150 |
Ленинградская область | 18 | 35 | 50 | 75 | 150 |
Липецкая область | 15 | 28 | 50 | 75 | 150 |
Магаданская область | 6 | 8 | 12 | 18 | 36 |
Марий Эл, республика | 25 | 35 | 50 | 90 | |
Москва, город | 12 | 35 | 50 | 75 | 150 |
Мордовия, республика | 17.3 | 25.9 | 37.9 | 75 | 150 |
Московская область | 10 | 34 | 49 | 75 | 150 |
Мурманская область | 10 | 15 | 25 | 40 | 80 |
Ненецкий АО | 0 | 25 | 50 | ||
Нижегородская область | 22.5 | 31.5 | 45 | 75 | 150 |
Новосибирская область | 6 | 10 | 30 | 60 | 150 |
Омская область | 7 | 15 | 30 | 45 | 90 |
Оренбургская область | 0 | 15 | 50 | 75 | 150 |
Орловская область | 15 | 35 | 50 | 75 | 150 |
Пензенская область | 15 / 21 | 30 | 45 | 75 | 150 |
Пермский край | 25 | 30 | 50 | 58 | |
Приморский край | 18 | 26 | 43 | 75 | 150 |
Псковская область | 13 / 15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
Ростовская область | 12 | 15 | 45 | 75 | 150 |
Рязанская область | 10 | 20 | 45 | 75 | 150 |
Самарская область | 16 | 20 | 45 | 75 | 150 |
Санкт-Петербург, город | 24 | 35 | 50 | 75 | 150 |
Саратовская область | 14 | 30 | 50 | 75 | 150 |
Сахалинская область | 10 | 21 | 35 | 75 | 150 |
Свердловская область | 2.5 | 9.4 | 32.7 | 49.6 | 99.2 |
Северная Осетия, республика | 7 | 15 | 20 | 45 | 90 |
Севастополь, город | 5 | 7 | 25 | 75 | 100 |
Смоленская область | 10 | 20 | 40 | 60 | 100 |
Ставропольский край | 7 | 15 | 36 | 75 | 120 |
Тамбовская область | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
Татарстан, республика | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
Тверская область | 10 | 21 | 30 | 45 | 90 |
Томская область | 5 | 8 | 20 | 30 | 75 |
Тульская область | 10 | 25.4 | 50 | 75 | 150 |
Тыва, республика | 7 | 11 | 20 | 30 | 70 |
Тюменская область | 10 | 30 | 34 | 40 | 66 |
Удмуртия, республика | 8 | 20 | 50 | 75 | 100 |
Ульяновская область | 12 | 30 | 45 | 65 | 115 |
Хабаровский край | 12 | 16 | 30 | 60 | 150 |
Ханты-Мансийский АО | 5 | 7 | 40 | 60 | 120 |
Хакасия, республика | 6 | 15 | 25 | 40 | 75 |
Челябинская область | 7.7 | 20 | 50 | 75 | 150 |
Чечня, республика | 7 | 11 | 24 | 48 | 91 |
Чувашия, республика | 13 | 23 | 50 | 75 | 150 |
Чукотский АО | 5 | 7 | 10 | 15 | 30 |
Якутия, республика | 8 | 13 | 17 | 30 | 60 |
Ямало-Ненецкий АО | 15 | 24.5 | 25 | 37.5 | 75 |
Ярославская область | 15.8 | 28.1 | 45 | 68 | 145 |
Транспортный налог на грузовые автомобили в 2017 году был значительно снижен. Касается это, однако, только тяжеловесного транспорта – от 12 тонн. Но это не льгота, а уход от двойного налогообложения: после внедрения на российских дорогах системы «Платон» владельцы большегрузных автомобилей вносят уплату в бюджет через нее.
Не изменилась и налоговая ставка по транспортному налогу в 2017 году для юридических лиц.
Всех автовладельцев интересует вопрос, изменились ли ставки транспортного налога в 2017 году? На сегодняшний день каких-то существенных нововведений не отмечено. Даже наоборот – вопрос отмены этого сбора стал обсуждаться гораздо реже.
Дело в том, что сам по себе налог является одним из самых важных источников наполнения государственной казны. По мнению правительства, сокращать доходные статьи в период кризиса является не только неблагоразумным, но и рискованным.
Что может стать реальным в текущем году, как уверяют эксперты, так это дифференцированный подход к некоторым типам ТС. Так, скажем, это может коснуться автомобилей, использующих гибридные двигатели или газовое топливо.
А пока нелишним будет знать, сколько будет стоить ваш автомобиль в текущем году. Уточнить эту информацию можно в местной налоговой службе, тем более что теперь закон обязывает автовладельцев обращаться в уполномоченный орган по вопросу оплаты налога, не дожидаясь уведомительных документов. В противном случае налогоплательщика ожидает штраф в размере 20% от суммы налогового платежа.
Стоимость легкового автомобиля, руб. | Количество лет, которое прошло с года выпуска автомобиля (включая год выпуска) | Повышающий коэффициент |
---|---|---|
от 3 000 000 до 5 000 000 включительно | не более 1 года | 1.5 |
от 1 года до 2 лет | 1.3 | |
от 2 до 3 лет | 1.1 | |
от 5 000 000 до 10 000 000 включительно | не более 5 лет | 2 |
от 10 000 000 до 15 000 000 включительно | не более 10 лет | 3 |
свыше 15 000 000 | не более 20 лет | 3 |
Владельцы разных видов транспорта должны своевременно отчислять за него налог в государственный бюджет.
К тому же, для каждого субъекта Российской Федерации предусмотрены свои ставки транспортного налога по регионам в 2019 году.
От чего зависит коэффициент налога на транспорт, и как происходит расчет – обсудим в этой статье .
Налог на транспорт взимают исключительно с тех физических, юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, которые зарегистрировали транспортное средство.
Поскольку этот налог является региональным, его необходимо оплачивать по месту регистрации транспортного средства.
Если заглянуть в историю, то транспортный налог впервые был отображен в Налоговом кодексе Российской Федерации еще в далеком 2003 году.
Его экономический смысл заключается в компенсации вреда, который наносится окружающей среде, а также дорожному покрытию. Подобную функцию исполняют акцизы на топливо и бензин.
Большинство государств не захотели вводить транспортный налог . Его заменяют другие виды взносов: экологический, дорожный или сбор за движимое имущество.
Кто устанавливает ставки транспортного налога? Налоговая служба наряду со множеством других своих обязательств занимается расчетом размера ставки транспортного налога по всех регионах РФ.
Расчет возможен благодаря информации, поступающей от регистрационной службы транспортного средства.
Будучи региональным, транспортный налог в значительной мере зависит от тех решений, которые в отношении него приняты на региональном уровне.
Регионы имеют право на установление:
Большинство регионов Российской Федерации приняли соответствующие законы .
При этом каждый из них по-разному использовал предоставленную ему возможность уточнить порядок применения налога на транспорт, в результате чего и появляются значительные отличия по всем трем параметрам в различных регионах.
Больше всего они разнятся в значениях ставок.
Время от времени регионы могут корректировать установленные ими ставки транспортного налога, внося какие-либо изменения в принятые законы.
Такие изменения могут варьироваться от введения или же отмены льготы и до замены ставки (одной или всех существующих).
Какие факторы влияют на тариф транспортного налога, и как он начисляется, пожалуй, будет интересно знать каждому автовладельцу.
Итак, вносить денежные средства в казну государства должны не только владельцы дорогостоящих автомобилей, но даже те, у кого стоит в гараже автомобиль, много лет не использовавшийся по назначению.
Кроме того, налогообложению подлежат как автомобили, так и следующие транспортные средства:
В 2019 году ставку на транспортный налог по регионам определяют местные власти, учитывая такие факторы:
Наряду с этим законодательство Российской Федерации регламентирует, что в 2019 году сумма транспортного налога по регионам страны не должна разниться от основной ставки, которая установлена на государственном уровне, больше чем в 10 раз.
В этом случае не оговаривается, идет ли речь о ее уменьшении или увеличении.
Еще одним фактором, воздействующим на величину налога, является мощность и категория транспортного средства . Это говорит о том, что если у автомобиля под капотом много лошадиных сил, значит, он недешево обойдется своему хозяину.
Такая мера нацелена на то, чтобы поощрить граждан к покупке более экологичных и малолитражных автомобилей.
Также на итоговую сумму транспортного налога существенное влияние окажет период, на протяжении которого автомобиль находится в пользовании плательщика.
Однако окончательно сформированным тарифом можно считать сумму с учетом повышающего коэффициента, введенным для транспортных средств стоимостью больше 3 миллионов рублей.
Данный критерий рассчитывается в индивидуальном порядке, исходя из особенностей того региона, в котором зарегистрирован автомобиль.
Итак, в 2019 году окончательная стоимость налога на транспорт зависит от его мощности, количества лошадиных сил и повышающего коэффициента, применяющегося к дорогостоящим автомобилям.
В разных частях Российской Федерации за автомобиль одинаковой мощности можно заплатить абсолютно разные суммы.
Практически все автовладельцы интересуются: изменились ли ставки налога на транспорт в 2019 году?
К радости или печали, в настоящее время каких-либо существенных нововведений нет, поскольку большинство регионов страны придерживаются политики неизменного сохранения ставок. Однако, несмотря на это, изменения в ставках все-таки происходят.
К примеру, по сравнению с 2015 годом, в 2016 году изменены ставки:
Уже в 2017—2018 году в вышеперечисленных регионах ставки не претерпели изменений, но зато они произошли в следующих регионах:
В 2017 году налог на грузовые автомобили был значительно снижен. Однако это касается только тяжеловесного транспорта (от 12 тонн).
Не изменилась налоговая ставка по налогу на транспорт в 2019 году и для юридических лиц. И это неудивительно, ведь налог сам по себе — это один из наиболее важных источников пополнения государственной казны.
Согласно мнению правительства, в период кризиса сокращать доходные статьи – это не только неблагоразумно, но и рискованно.
А пока будет нелишним узнать, во сколько обойдется ваш автомобиль в этом году . Эту информацию вы можете уточнить в местном отделе налоговой службы, поскольку теперь закон обязывает всех автовладельцев обратиться по вопросу уплаты налога в уполномоченный орган, не дожидаясь каких-либо уведомительных документов.
Иначе налогоплательщик может ожидать штрафа размером 20% от всей суммы налогового платежа.
Для определения своей ставки по транспортному налогу необходимо выполнить такие действия:
Например, если вы живете в Смоленской области и обладаете легковым автомобилем с мощностью больше 150 л.с., то в этом случае ставка будет составлять 40 рублей.
Ставки транспортного налога по регионам на 2019 год
Название региона | Легковые авто, имеющие мощность двигателя | |||||||
Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт) | Больше 100 л. с., но не выше 125 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 91,94 кВт) | Больше 125 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 91,94 кВт, но не выше 110,33 кВт) | Больше 150 л. с., но не выше 175 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 128 кВт) | Больше 175 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 128,7 кВт, но не выше 147,1 кВт) | Больше 200 л. с., но не выше 225 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 165,5 кВт) | Больше 225 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 165,5 кВт, но не выше 183,9 кВт) | Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт) | |
Москва | 12 | 25 | 35 | 45 | 50 | 65 | 75 | 150 |
Санкт-Петербург | 24 | 35 | 35 | 50 | 50 | 75 | 75 | 150 |
Севастополь | 5 | 7 | 7 | 25 | 25 | 75 | 75 | 100 |
Амурская область | 15 | 21 | 21 | 30 | 30 | 75 | 75 | 150 |
Астраханская область | 14 | 27 | 27 | 48 | 48 | 75 | 75 | 150 |
Магаданская область | 6 | 8 | 8 | 12 | 12 | 18 | 18 | 36 |
Смоленская область | 10 | 20 | 20 | 40 | 40 | 66 | 66 | 110 |
Алтайский край | 10 | 20 | 20 | 25 | 25 | 60 | 60 | 120 |
Камчатский край | 10 | 32 | 32 | 45 | 45 | 75 | 75 | 150 |
Пермский край | 25 | 30 | 30 | 50 | 50 | 58 | 58 | 58 |
Ненецкий автономный округ | 10 | 15 | 15 | 25 | 25 | 30 | 30 | 50 |
Республика Дагестан | 8 | 10 | 10 | 35 | 35 | 50 | 50 | 105 |
Республика Тыва | 7 | 11 | 11 | 27 | 27 | 46 | 46 | 98 |
Республика Хакасия | 6 | 15 | 15 | 29 | 29 | 50 | 50 | 100 |
Тремя легальными способами можно снизить ставку на транспортное средство:
Организации также могут снизить ставки. Для этого они могут использовать:
Если говорить о неисправном автомобиле, то можно решить вопрос неуплаты налога с помощью снятия авто с регистрации. Юридические лица могут снять автомобиль с регистрации для его использования только на территории производства.
В некоторых случаях налогоплательщики прибегают к нелегальным способам уклонения от оплаты налога – например, не регистрируют транспортное средство или неправильно применяют ставки по налогам. Эти правонарушения караются законом, согласно статьям 45 и 48.
Для зачисления льготы в счет оплаты транспортного налога следует вовремя предоставить документы в налоговую, которые подтверждают, что налогооблагаемый гражданин на самом деле имеет право на льготу.
Все необходимые документы нужно подавать по месту жительства владельца автомобиля . Предоставляется заявление, а затем и бумаги, которые подтверждают льготу.
Какие льготы действуют на территории всей Российской Федерации? От оплаты транспортного налога полностью освобождаются такие группы граждан:
Однако следует признать, что для вышеперечисленных граждан льготы предоставляются только для одного транспортного средства из нижеперечисленных групп:
Если говорить о сроках оплаты, то все физические лица обязаны оплачивать транспортный налог до 1 октября. Однако перед оплатой налога необходимо получить извещение.
Что касается юридических лиц, они обязаны оплачивать налог на транспорт по отчетным периодам, только не позднее 1 февраля (если юридические лица решили платить транспортный налог один раз в год).